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授課老師
課程安排
| 直播課程表 | 直播課程安排 |
| “金四”智慧稅務下建筑業(yè)涉稅風險管控 | 2024年10月28日 19:30~21:30 |
| 贈送資料：1、電子版課程講義；2、直播回放視頻（直播課結束后開通，學習期180天）；3、購課后添加班主任微信【kfkt001】進入專屬課程答疑群 | |
| 錄播課程表 | 視頻開放時間說明 |
| 課前引導視頻 | 本課為錄播+直播，報課后即可學習，學習期180天。【錄播-全部內容講解，直播-重難點講解】 |
| 財稅新政 | |
| 小規(guī)模減免稅新政 | |
| 1.1 簽訂清包工合同的涉稅管控及注意事項 | |
| 1.2 簽訂甲供材合同的涉稅管控注意事項 | |
| 1.3 從甲、乙方視角如何選擇一般計稅與簡易計稅 | |
| 1.4 依托工程涉稅風險管控及解決方案 | |
| 1.5 依托項目怎樣保持四流一致 | |
| 1.6 如何正確理解三流一致、四流一致 | |
| 1.7 合同與印花稅 | |
| 2.1 一般計稅的查賬征收的建筑企業(yè)租賃發(fā)票的取得 | |
| 2.2 一般計稅查賬征收的建筑企業(yè)無票的處理 | |
| 3.1 關于發(fā)票的注意事項 | |
| 3.2 可以抵扣進項的事項 | |
| 3.3 可以抵扣進項的事項 | |
| 3.4 進項稅轉出的注意事項 | |
| 3.5 特殊事項不需要做進項轉出 | |
| 3.6 由增值稅合理損耗聯(lián)系到所得稅話題 | |
| 4.1 納稅義務時間的判定及變化 | |
| 4.2 通過實際合同理解判斷納稅義務時間 | |
| 4.3 建筑服務質保金的納稅義務時間與所得稅區(qū)別 | |
| 5.1 什么情況下要預繳增值稅 | |
| 5.2 怎樣預繳增值稅、預繳與正常申報的不同點 | |
| 5.3 預繳增值稅應注意的事項 | |
| 5.4 異地預繳城建稅稅率和本地不同，如何處理 | |
| 6.1 六種建筑服務簡易計稅問題 | |
| 6.2 建筑安裝企業(yè)的混合銷售與特殊的混合銷售 | |
| 6.3 銷售機器設備同時提供安裝的涉稅管控（1） | |
| 6.3 建筑企業(yè)采購環(huán)節(jié)-供應商的選擇（2） | |
| 6.4 老項目的計稅問題 | |
| 6.5 關于扣除分包款的范圍 | |
| 7.1 母公司中標子公司施工的風險管控 | |
| 7.2 合同方與施工方不一致的問題及風險點 | |
| 8.1 建筑企業(yè)所得稅收入的確認 | |
| 8.2 工程質保金、勞保統(tǒng)籌金、預收工程款的處理 | |
| 8.3 稅前扣除憑證問題 | |
| 8.4 小額零星經(jīng)營業(yè)務處理 | |
| 8.5 不合規(guī)憑證的補救方法 | |
| 8.6 共同費用憑證的分割處理 | |
| 8.7 季節(jié)工、臨時工等費用稅前扣除問題及社保風險（1） | |
| 8.7 季節(jié)工、臨時工等費用稅前扣除問題及社保風險（2） | |
| 8.8 職工福利費、業(yè)務招待費等費用的處理 | |
| 8.9 母子公司人員調配、勞務派遣稅務及隱藏風險 | |
| 8.10 黨組織工作經(jīng)費、保險費的扣除問題 | |
| 8.11 不超過500萬元設備一次性扣除的注意事項 | |
| 8.12 建筑企業(yè)所得稅總分機構匯總納稅問題 | |
| 8.13 建筑企業(yè)所得稅匯總納稅---項目部涉稅管理 | |
| 8.14 建安企業(yè)異地施工的個人所得稅管控 | |
| 8.15 建筑安裝企業(yè)可以申請高新技術企業(yè)嗎？ |
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教學大綱
【導師寄語】
對建筑安裝會計人來說，在實際納稅管控中，永遠的幾個痛點
第一，建筑安裝不論是老板，還是財務人員，特別是依托項目，都叫苦不迭;
第二，營改增后，雖然可以增值稅抵扣，但是你買材料時，如果想開材料票抵扣，就會面臨材料費用上漲幾個點甚至更多情況怎么辦？
第三，不了解稅收優(yōu)惠政策，盲目采用一般計稅方法。建筑業(yè)營改增涉及政策復雜，對稅收優(yōu)惠政策的不了解直接影響著營改增減稅效應的釋放;
第四，進項稅額不足沒有實現(xiàn)“應抵盡抵”，簡易計稅你了解多少?
第五，簽訂清包工、甲供材合同你要注意什么問題？
【推薦理由】
我們有信心告訴各位同學，如果你想要做好建安企業(yè)的納稅管理優(yōu)化與風險管控，下面這門課程你非常值得學習。原因在于——
理由一： 實戰(zhàn)派老師 鄭法勝
1、擁有高級會計師、審計師
2、三十年的財稅及管理經(jīng)驗
3、會計師事務所財稅咨詢、財稅顧問經(jīng)驗 建筑業(yè)財務經(jīng)理經(jīng)驗
4、講課風格：內容緊湊 時間緊湊 信息量超大 干貨 無題外話
理由二：結合實際案例分析，從案例中學習
本課程每一個章節(jié)的內容都會在實際工作中遇到，希望能憑此幫大家更好的掌握并增加建筑安裝業(yè)的稅控風險的能力，可以積攢一些實戰(zhàn)經(jīng)驗。
理由三：不僅僅只提供課程，還有持續(xù)交流跟蹤
除錄播在線學習課程外，老師會在微信群里和學員們答疑互動，幫助解決你工作中的實際問題，也可以和同學們互動交流，相互學習。
【適用人群】
建筑施工安裝企業(yè)財務人員、致力于進入建筑施工安裝行業(yè)的財務人員。
【課程大綱】
第一章 建安企業(yè)簽訂合同注意事項
1.1 簽訂清包工合同的涉稅管控及注意事項、如何擬定合同的商務條款；
1.2 簽訂甲供材合同的涉稅管控注意事項；
1.3 從甲方與乙方的視角如何選擇一般計稅與簡易計稅；
1.4 依托工程涉稅風險管控及解決方案、被依托方怎樣規(guī)避風險；
1.5 依托項目怎樣保持四流一致。
1.6 如何正確理解三流一致、四流一致
第二章 建安企業(yè)在“金稅”嚴控環(huán)境下如何解決進項稅額不足
2.1 一般計稅的查賬征收的建筑企業(yè)租賃發(fā)票的取得；
2.2 一般計稅的查賬征收的建筑企業(yè)無票的處理；
第三章 建安企業(yè)進項稅額認證抵扣及轉出問題
3.1 可以抵扣進項稅的注意事項
3.2 不可抵扣進項稅的注意事項
3.3 進項稅轉出的注意事項
第四章 建安企業(yè)如何判定納稅義務時間
4.1 納稅義務時間的判定及變化；
4.2 通過實際合同理解判斷納稅義務時間；
4.3 建筑服務質保金增值稅的納稅義務時間與所得稅的區(qū)別；
第五章 建安企業(yè)預繳管理和申報管理問題
5.1 什么情況下要預繳增值稅；
5.2 怎樣預繳增值稅、預繳與正常申報的不同點；
5.3 預繳增值稅應注意的事項；
5.4 建安企業(yè)跨地區(qū)提供建筑服務，異地預繳城建稅稅率和本地不同，應如何處理？
第六章 建安企業(yè)簡易計稅
6.1 六種建筑服務簡易計稅問題；
6.2 建筑安裝企業(yè)的混合銷售與特殊的混合銷售；
6.3 銷售機器設備同時提供安裝的涉稅管控；
6.4 老項目的計稅問題。
第七章 建安企業(yè)母子、總分公司的計稅及風險控制
7.1 母公司中標子公司施工、總公司中標分公司施工的風險管控
7.2 合同方與施工方不一致的問題及風險點；
第八章 建安企業(yè)所得匯算清繳稅涉稅管控
8.1 建筑企業(yè)所得稅收入的確認；
8.2 工程質保金、勞保統(tǒng)籌金、預收工程款的處理；
8.3 稅前扣除憑證問題；
8.4 小額零星經(jīng)營業(yè)務處理；
8.5 不合規(guī)憑證的補救方法；
8.6 共同費用憑證的分割處理；
8.7 季節(jié)工、臨時工等費用稅前扣除問題及隱藏的社保風險
8.8 職工福利費、業(yè)務招待費等費用的處理；
8.9 母子公司人員調配問題、勞務派遣稅務及隱藏的社保風險；
8.10 黨組織工作經(jīng)費、保險費的扣除問題；
8.11 不超過500萬元設備一次性扣除的注意事項；
8.12 建筑企業(yè)所得稅總分機構匯總納稅問題；
8.13 建筑企業(yè)所得稅匯總納稅---項目部涉稅管理；
8.14 建安企業(yè)異地施工的個人所得稅管控；
8.15 建筑安裝企業(yè)可以申請高新技術企業(yè)嗎？可以節(jié)稅40%
學員評價
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協(xié)議書
甲方：開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方：北京正保會計科技有限公司
甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部內容，一旦甲方成功付費購買本協(xié)議項下乙方提供的輔導課程，即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網(wǎng)校（www.galtzs.cn） 為甲方提供與甲方選報輔導課程對應的輔導培訓服務。具體條款如下：
1 定義條款
本協(xié)議適用于正保會計網(wǎng)校（www.galtzs.cn） 開放課堂會計實務 30天/90天/180天 課程輔導 服務。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務是指乙方旗下正保會計網(wǎng)校（www.galtzs.cn）向特定注冊學員推出的，在該等注冊學員選報課程并交費后，乙方按照本協(xié)議相關條款的規(guī)定向該等注冊學員提供的課程學習服務。
2 輔導課程、費用及費用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網(wǎng)校（www.galtzs.cn）平臺選報并成功支付的信息為準。
2.2乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務及實際交納的學習費用向甲方提供相應的輔導服務。
2.3乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務等以當年對應課程輔導的招生方案為準?？赡軙鶕?jù)實際情況調整老師、課程、大綱、答疑服務等，乙方有權根據(jù)實際調整變更具體服務內容和細節(jié)。
2.4乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策，如有退換課情況，乙方有權扣除相應費用（如若原包裝完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相應費用）。
2.5 購課規(guī)則
2.5.1直播課程開課前，甲方如不滿意課程內容且未超過課程總時長的10%，可免費申請更換一次；
2.5.2甲方如當期無法上直播課，可在報名交費1年內免費申請一次補學機會；
2.5.3課程有效期內申請退費，若已聽課，則需根據(jù)具體聽課時長扣費【費用計算規(guī)則為：（甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%）÷課程總時長×甲方已聽課時長】，若未聽課只下載了資料講義，則需在實際交費金額中扣除20%的費用，剩余的金額退還甲方；
2.5.4直播課因其教學特點，若因故未達到開課標準，可能會延期或調整，遇此特殊情況時網(wǎng)校將及時通知，并可為學員辦理更換同類型的相應課程；
2.5.5體驗課程（或免費課程）購買后請按時進入直播教室聽課，體驗（或免費）內容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務；
2.5.6購課后須在頁面提示的關閉時間前觀看課程，課程關閉后可按2.5.2約定申請補學，逾期視為放棄補學，乙方不再提供退費或補學服務;
2.5.7課程退換政策：網(wǎng)校課程為服務類商品，購買后無任何下載記錄(包含講義、配套資料等)，可享受“7天無理由退款/換課”；
2.5.8如需發(fā)票，請在報名交費后1年內提交申請，逾期將不予辦理。
3 甲方的權利與義務
3.1 權利
甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學習費用后，有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務，具體服務內容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準。
3.2 義務
3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用；
3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程，應保證只供甲方個人單獨學習使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內容，包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定，甲方的學習權限將被乙方無條件立即關閉，已支付的費用不予退還，同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權利與義務
4.1 權利
4.1.1 乙方有權根據(jù)本協(xié)議相關條款獲得甲方交納的相應學費；
4.1.2 乙方有權根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關個人信息、資料。
4.2 義務
4.2.1 乙方應提供本協(xié)議規(guī)定的輔導服務；
4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務，包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運營商提供的網(wǎng)絡中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件（包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障）等，則乙方不承擔任何責任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍，無法預見、無法避免或無法克服，使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網(wǎng)絡中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化，或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務是由于不可抗力，則該方免除承擔違約責任。
5.3不可抗力事由發(fā)生后，若有可能，受不可抗力影響的一方應在10個工作日內將有關情況及時通知對方（乙方可以通過網(wǎng)站公告的方式通知甲方），凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的，須賠償由此而給對方造成的損失。
5.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協(xié)議項下的義務。
6 爭議的解決
6.1 本協(xié)議的內容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。
6.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中，如發(fā)生任何爭議，則雙方應首先進行友好協(xié)商解決。
6.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內通過友好協(xié)商解決，則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據(jù)該會屆時有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。
7 完整協(xié)議
乙方在正保會計網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊服務條款是本協(xié)議的補充，惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊服務條款與本協(xié)議有不同之處的，則以本協(xié)議的約定為準。
8 保密義務
乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務，除非法律規(guī)定或者有權政府機關的命令和要求或者甲方同意，乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協(xié)議的內容、乙方提供的學習輔導課程的任何內容具有保密義務，未經(jīng)乙方同意，甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的，應當足額賠償乙方的損失。
9 協(xié)議期限
本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報課程聽課權限之日起至所報課程規(guī)定學習期限到期為止。
10 其他約定
10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式，凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。
10.2如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程，類別價格高于本課程以外的輔導課程，則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止，甲乙雙方權利義務關系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準。
10.3本協(xié)議生效后，非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致，任何一方不得解除。
—————————————————【以下無正文】———————————————————
甲方：開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方：北京正保會計科技有限公司
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